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"...con una planeación coherente
y realista,
se puede ejercer
un control preventivo,
eficiente
y
preciso
durante su ejecución."
Pagina 9
HILOS SUELTOS RELACIONADOS
1.
ACTUALIZACIONES:
1.
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DIALOGANDO LA GUIA ( Video )
ESQUEMA DE LA GUIA
IntroducciónEsta sección introduce la Guía Orientadora del Modelo Integral de Seguimiento (MIS), desarrollada por la Dirección de Proyectos e Información para la Inversión Pública-DPII del Departamento Nacional de Planeación (DNP). Explica que el MIS forma parte del subproceso de seguimiento y control dentro del macroproceso de Ejecución en la Plataforma Integrada de Inversión Pública (PIIP). Su propósito es realizar seguimiento diferencial a los proyectos de inversión pública según sus tipologías y de manera consolidada. La guía detalla los elementos metodológicos del seguimiento, la información a diligenciar según la tipología, la Estructura de Desglose de Trabajo (EDT), las reglas para ajustes y el proceso de transición a la PIIP.
Presenta la definición de seguimiento según la OCDE y su función en el ciclo de gestión de proyectos, permitiendo informar sobre el avance y el logro de objetivos. Históricamente en Colombia, el seguimiento se ha enfocado en la ejecución del proyecto, comparando lo ejecutado con lo planificado. Sin embargo, se señala que este enfoque ha sido insuficiente comparado con el internacional, dedicando bajo seguimiento y control al inicio y final del ciclo, y concentrándolo en la ejecución. Los diagnósticos identifican problemas como el énfasis en el avance financiero con bajo análisis de eficiencia, la falta de control en la planeación y formulación, la fragmentación de metodologías por fuentes de financiación, la dispersión de información y la dificultad en el seguimiento de proyectos cofinanciados.
Define el Modelo Integral de Seguimiento a la Inversión Pública como un conjunto de orientaciones, herramientas e intervenciones para mejorar la calidad de la inversión pública, tomando decisiones y mitigando riesgos tempranamente en el ciclo del proyecto. La unidad de análisis es el proyecto de inversión en todas sus etapas. En la preinversión se enfoca en la consistencia de la información y el equilibrio de recursos. En la inversión (ejecución), el seguimiento es sobre tiempo, costo, alcance y calidad. En la operación, se realiza una evaluación ex-post. El modelo busca la calidad y eficiencia bajo un esquema orientado a resultados, implementando controles en cada proceso del ciclo (Planeación, Gestión de Recursos, Ejecución).
2. Estructura General del Modelo Integral de Seguimiento en el Macroproceso de Ejecución
Describe la estructura del MIS dentro del proceso de Ejecución. El subproceso de Seguimiento y Control consta de tres pasos principales: Planear la ejecución (procesos para iniciar la ejecución, como etapas precontractual y contractual, y preparación de información), Reportar avance (registro mensual de progresos, visible en Mapainversiones, detección de desviaciones), y Cierre del proyecto (finalización de ejecución, recibo de bienes/servicios a satisfacción). Estos pasos se aplican de forma diferenciada a las tres tipologías de proyectos.
- 2.1 Metodología de Medición para el Cálculo de Avances y Desviaciones: La guía adopta la metodología de Gestión del Valor Ganado o EVM (Earned Value Management) como técnica de medición. Esta integra el alcance, tiempo y costo para medir desviaciones y hacer pronósticos. Calcula indicadores monetarios que revelan desfases en el cronograma, costos y avance físico. Los elementos básicos medidos son el Avance físico (nivel de ejecución de actividades y entrega de bienes/servicios) y el Avance financiero (nivel de ejecución de gastos), el cual puede independizarse del flujo presupuestal si hay mecanismos financieros intervinientes.
- 2.2 Ámbitos de Análisis del Modelo: El modelo permite analizar el proyecto desde tres ámbitos interrelacionados: Tiempo (plazo de ejecución), Costo (gasto para ejecutar actividades), y Alcance (definición de objetivos, productos y límites del proyecto). Se destaca la importancia de mediciones integrales ya que las desviaciones en un elemento suelen afectar a los otros.
- 2.3 Fines del Modelo: El modelo busca varios propósitos, incluyendo: soportar resultados no esperados (analizar alertas para redirigir la inversión), establecer un control de cambios eficiente (proveer información para sustentar y aprobar ajustes), contar con información oportuna para la toma de decisiones (agilizar y mejorar la calidad de las decisiones), facilitar la entrega de resultados (tener información actualizada para informes), y fomentar la confianza, transparencia, control social y buen gobierno (proyectar claridad y honestidad en la ejecución).
- 2.4 Premisas del Modelo Integral de Seguimiento: Principios fundamentales del modelo son: la unidad de seguimiento es el proyecto de inversión, el enfoque es hacia la eficiencia y resultados, incluye todas las fuentes de financiación, el avance financiero se basa en el flujo de caja (gastos incurridos), siendo el presupuestal subsidiario, el avance físico considera la ejecución de actividades y la entrega de productos, y el seguimiento de actividades sustituye los indicadores de gestión previos (MGA, SUIFP).
- 2.5 Actores del Modelo: Se identifican dos tipos de actores: los responsables de la generación y reporte de información (Entidades del PGN, Entidades territoriales, Ejecutores, el Gestor del proyecto quien reporta y consolida, y el Director del proyecto quien lidera y aprueba) y los usuarios de la información (Ciudadanía, Organismos de control, y otros sistemas de información como SIIF, SPGR, KPT, SECOP con los que interopera).
3. Métricas e Indicadores de Rendimiento del Modelo Integral de Seguimiento en la Ejecución:
Explica cómo se construyen las métricas e indicadores usando EVM.
- 3.1 Métricas: Se detallan las métricas base: Valor Planeado (PV) (presupuesto autorizado para el trabajo planificado), calculado a partir de la Línea Base (LB) desagregando actividades, su cantidad, duración y costo. Se obtiene un PV por actividad mensual, cuya suma da el PV del periodo. Proyectos PGN y territorio tienen una LB0 (planeación total) y una LB1 (ajustada por apropiación anual). El Valor Ganado (EV) (cantidad de trabajo ejecutado, valorado monetariamente), se calcula multiplicando las cantidades reportadas por el costo unitario de la LB1. El Costo Actual (AC) (costo real incurrido), se obtiene del reporte de ejecución presupuestal y del flujo de caja por actividad. Para proyectos con mecanismos financieros, el flujo de caja difiere del presupuestal.
- 3.2 Indicadores de Rendimiento: A partir del PV, EV y AC, se calculan los indicadores de desempeño para analizar desviaciones. Estos miden el cumplimiento en el cronograma (comparando lo ejecutado vs lo esperado) y el costo (comparando lo ejecutado vs el costo incurrido). Los índices principales son el Índice de rendimiento de costos (CPI = EV/AC) que mide la eficiencia de los costos, y el Índice de rendimiento del cronograma (SPI = EV/PV) que mide la eficiencia del cronograma. Un valor <1 indica sobrecosto o atraso, >1 indica ahorro o adelanto, y =1 indica alineación con lo planeado.
4. Modelo Integral de Seguimiento en la Ejecución de Proyectos Tipo A:
Aborda específicamente el seguimiento de los proyectos de tipología A.
- 4.1 Definición: Los proyectos Tipo A son de provisión de bienes y servicios, implican un proceso de transformación de insumos con recursos públicos para producir bienes o prestar servicios. Incluyen creación, ampliación, mejoramiento o recuperación de capital fijo, y prestación de servicios misionales. Se clasifican en categorías como Infraestructura, Documentos, Dotaciones, Bienes de consumo, Servicios y Mixtos. Se presentan preguntas orientadoras para identificar esta tipología.
- 4.2 Pasos del seguimiento: Describe los pasos de seguimiento para estos proyectos. Planear la ejecución utiliza EVM, recopilando información para calcular el PV. Implica Desagregar EDT (si aplica al producto, detallando hasta 3 niveles de entregables y actividades) o desagregar directamente en actividades. Luego se Programan actividades en LB0 (cantidad, costo, duración, dependencias para todo el horizonte) y, si aplica, se Programan actividades en LB1 (basada en apropiaciones anuales para PGN/Territorio). Aprobar la planeación de la ejecución es responsabilidad del director del proyecto, validando la desagregación y programación antes de iniciar el reporte. Reportar avance se habilita tras la aprobación. El gestor registra la fecha real de inicio y si se usan mecanismos financieros. Se reporta avance financiero y de cantidades (ejecución presupuestal acumulada, flujo de caja y cantidades ejecutadas por actividad). Se reporta el avance de la meta del producto. Se reportan los beneficiarios desagregados. La regionalización registra el avance de recursos y metas por localización. La focalización reporta el avance de las políticas transversales asociadas, incluyendo recursos, metas de indicadores de política y beneficiarios (si la política focaliza). El Cierre del proyecto incluye la terminación (recibo de bienes/servicios) y el cierre financiero (finalización presupuestal), con análisis de cumplimiento y sostenibilidad.
5. Modelo Integral de Seguimiento en la Ejecución de Proyectos Tipo B:
Detalla el seguimiento para proyectos de tipología B.
- 5.1 Definición: Los proyectos Tipo B son Operaciones de inversión y servicios de apoyo, que realizan transferencias (corrientes o de capital) sin transformar insumos. Sirven como medios para lograr resultados de las entidades y contribuyen a mejorar la calidad de vida. Se categorizan en Transferencias, Subsidios, Incentivos, y Capitalizaciones. Pueden tener beneficiarios Directos (subsidios, incentivos a población específica) o Indirectos (transferencias/capitalizaciones a entidades/proyectos). Se ofrecen preguntas guía para su identificación.
- 5.2 Pasos del seguimiento: Se diferencian de otras tipologías. En Planear la ejecución, NO se realiza desagregación de EDT, ya que sus productos desagregar directamente en actividades. Se realiza la programación de actividades en LB0/LB1 similar al Tipo A, definiendo cantidades, duración y dependencias. La Aprobación de la planeación de la ejecución por el director es similar al Tipo A. El Reporte de avance incluye las mismas secciones que Tipo A, pero con particularidades. Se reporta avance financiero y de cantidades (cantidad ejecutada por actividad). El avance presupuestal y el avance flujo de caja se reportan, pudiendo ser diferentes. Es necesario identificar la destinación de recursos en el flujo de caja (usufructo o postulaciones). Si es usufructo, se detallan beneficiarios; si es postulaciones, se relacionan los proyectos cofinanciados. El avance de la meta del producto y el reporte de beneficiarios funcionan similar a Tipo A. La regionalización registra dónde se dirigen los recursos por departamento. La focalización aplica si el proyecto entrega subsidios a grupos poblacionales específicos.
6. Modelo Integral de Seguimiento en la Ejecución de Proyectos Tipo C:
Describe el seguimiento para proyectos de tipología C.
- 6.1 Definición: Los proyectos Tipo C son de Distribución de recursos, trasladando recursos a otros proyectos ("hijos"). Son proyectos "madre" que apropian recursos y actúan como medios para los resultados de los proyectos "hijos". No tienen cadena de generación de valor público. Aplica principalmente a entidades del PGN que distribuyen recursos por Ley de Presupuesto. Los proyectos "hijos" suelen ser Tipo A. Se incluyen preguntas orientadoras.
- 6.2 Pasos del seguimiento: El proceso de ejecución se diferencia. Planear la ejecución NO aplica para esta tipología.
- 6.2.1 Reporte de avance: Incluye meta producto y proyectos financiados. El avance financiero NO es susceptible de reporte directo por el proyecto "madre"; se sigue por la reducción de la apropiación vigente. Tampoco regionalizan ni focalizan recursos; esto lo hacen los proyectos "hijos". El reporte de meta del producto es registrar la cantidad entregada para indicadores principales y secundarios. Proyectos financiados es exclusivo de Tipo C. Se registra el avance cualitativo de los proyectos "hijos" que recibieron los recursos, considerando su avance físico/financiero y los informes de la entidad ejecutora.
Describe los escenarios para realizar ajustes en la información de los proyectos. Los ajustes se pueden hacer en la planeación de la ejecución (antes de la aprobación del director, modificando la línea base LB0/LB1) o en la ejecución (posterior a la aprobación, visualizándose como desviaciones respecto a la línea base). Los ajustes que implican cambios en el primer nivel de la cadena de valor (con filtros) también impactan la planeación de la ejecución. Se especifican qué modificaciones están permitidas en cada escenario (por ejemplo, modificar información desde el mes/vigencia actual hacia adelante).
Explica cómo los proyectos que venían reportando en SUIFP migrarán a la PIIP bajo el MIS. Se definen tres escenarios de transición para proyectos que migran. Proyectos que terminan en 2023 (Escenario 1) no pueden extender su fecha final y deben cerrar. Proyectos que terminan después de 2023 (Escenario 2) tendrán un proceso de acople hasta 2026 y asistencia técnica. Proyectos nuevos que inician en 2023 (Escenario 3) deben usar la tipología y método correcto desde la formulación. Proyectos terminados en 2022 con reserva o meta rezagada usarán SPI en 2023 para reporte/cierre. En Planear la ejecución, la desagregación de EDT y la programación de actividades (LB0/LB1) tienen reglas específicas según el escenario y el año de inicio de ejecución/transición. En el Reporte del avance, se traerá el historial de obligado presupuestal de SPI (Escenarios 1 y 2), y se permitirá cargar el historial del flujo de caja si este difiere del presupuestal (Escenarios 1 y 2).
